美國(guó)眾議院于當(dāng)?shù)貢r(shí)間12月2日一致通過(guò)《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》。在眾議院表決通過(guò)后，將送交白宮待總統(tǒng)簽署立法生效。

《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》距離正式生效又近了一步。

路透社報(bào)道稱(chēng)，盡管該法律適用于任何國(guó)家的公司、但其目的是針對(duì)諸如阿里巴巴，科技公司拼多多公司和石油巨頭中石油（PetroChinaCoLtd.）等公司。盤(pán)后，拼多多，蔚來(lái)等中概股出現(xiàn)跳水行情。那么，影響究竟有多大？

美眾議院通過(guò)關(guān)鍵法案限制中國(guó)企業(yè)

美國(guó)眾議院當(dāng)?shù)貢r(shí)間周三表決通過(guò)《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》，該法案要求，外國(guó)發(fā)行人連續(xù)三年不能滿(mǎn)足美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(PCAOB)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所檢查要求的，禁止其證券在美國(guó)交易。該議案已于今年5月在美國(guó)參議院獲得通過(guò)。

法案獲得共和黨及民主黨普遍支持，外界之前已預(yù)期美國(guó)眾議院將在本周通過(guò)立法。

《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》法案由共和黨參議員肯尼迪（JohnN.Kennedy）及民主黨參議員范霍倫（ChrisVanHollen）共同提出。議案在5月參議院表決一致同意，在眾議院表決通過(guò)后，將送交總統(tǒng)特朗普（DonaldTrump）簽署立法生效。白宮也表示，預(yù)計(jì)美國(guó)總統(tǒng)唐納德·特朗普將簽署一項(xiàng)法案，該法案可能會(huì)阻止一些中國(guó)公司在美國(guó)交易所上市，除非它們遵守美國(guó)的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

今年8月，美國(guó)財(cái)政部在其官網(wǎng)發(fā)布美國(guó)總統(tǒng)金融市場(chǎng)工作組《關(guān)于保護(hù)美國(guó)投資者防范中國(guó)公司重大風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告》，針對(duì)包括中國(guó)在內(nèi)的美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(PCAOB)無(wú)法實(shí)施檢查的轄區(qū)，建議對(duì)來(lái)自這些轄區(qū)的公司提高上市門(mén)檻，加強(qiáng)信息披露要求，強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)提示，并要求已在美上市公司最遲于2022年1月1日前滿(mǎn)足PCAOB開(kāi)展檢查的相關(guān)要求。

值得注意的是，在美上市的中國(guó)公司向PCAOB提供審計(jì)工作底稿存在一定限制，對(duì)于許多中概股，完全遵守《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》是很難的。

根據(jù)國(guó)內(nèi)相關(guān)規(guī)定，該法案中要求的審計(jì)工作底稿等檔案應(yīng)當(dāng)存放在國(guó)內(nèi)，同時(shí)，任何單位和個(gè)人不得擅自向境外提供與證券業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的文件和資料——

中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)家保密局和國(guó)家檔案局2009年制定的《關(guān)于加強(qiáng)在境外發(fā)行證券與上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》中明確規(guī)定，除要求境外發(fā)行證券與上市過(guò)程中，提供相關(guān)證券服務(wù)的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)形成的工作底稿等檔案應(yīng)當(dāng)存放在境內(nèi)。

新《證券法》第一百七十七條也明確規(guī)定，境外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不得在中華人民共和國(guó)境內(nèi)直接進(jìn)行調(diào)查取證等活動(dòng)。未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)同意，任何單位和個(gè)人不得擅自向境外提供與證券業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的文件和資料。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)：一些條文內(nèi)容直接針對(duì)中國(guó)，而非基于證券監(jiān)管的專(zhuān)業(yè)考慮

今年5月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就美國(guó)國(guó)會(huì)參議院通過(guò)《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》事宜答記者問(wèn)時(shí)表示，從法案以及美國(guó)國(guó)會(huì)有關(guān)人士的言論看，該法案的一些條文內(nèi)容直接針對(duì)中國(guó)，而非基于證券監(jiān)管的專(zhuān)業(yè)考慮，我們堅(jiān)決反對(duì)這種將證券監(jiān)管政治化的做法。

證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，該法案要求，外國(guó)發(fā)行人連續(xù)三年不能滿(mǎn)足美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所檢查要求的，禁止其證券在美國(guó)交易。對(duì)此，我們認(rèn)為法案完全無(wú)視中美雙方監(jiān)管機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)努力加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)管合作的事實(shí)。中方一直高度重視中美資本市場(chǎng)審計(jì)監(jiān)管合作，2017年協(xié)助PCAOB對(duì)一家中國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展了試點(diǎn)檢查，2019年以來(lái)又多次向PCAOB提出對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展聯(lián)合檢查的具體方案建議。我們期待得到美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的積極回應(yīng)，并呼吁雙方通過(guò)平等友好協(xié)商，按照跨境審計(jì)監(jiān)管合作的國(guó)際慣例，加快推動(dòng)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聯(lián)合檢查。

該法案對(duì)雙方利益都會(huì)造成損害，不僅會(huì)阻礙外國(guó)企業(yè)赴美上市，更將削弱全球投資者對(duì)美國(guó)資本市場(chǎng)的信心及其國(guó)際地位。優(yōu)質(zhì)上市企業(yè)是各國(guó)資本市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要資源，相信國(guó)際投資者會(huì)根據(jù)符合自身最大利益的需要，做出自己的明智選擇。

希望美有關(guān)方面秉持專(zhuān)業(yè)精神，與中方相向而行，按照市場(chǎng)化、法治化原則處理監(jiān)管合作問(wèn)題。以實(shí)際行動(dòng)切實(shí)推進(jìn)中美審計(jì)監(jiān)管合作，促進(jìn)雙方早日達(dá)成共識(shí)，共同保護(hù)投資者合法權(quán)益。

外交部：歧視性的政策，是對(duì)中國(guó)企業(yè)進(jìn)行政治打壓

在12月2日舉行的外交部例行記者會(huì)上，有記者提問(wèn)：據(jù)報(bào)道，美國(guó)眾議院本周可能會(huì)通過(guò)關(guān)于限制中國(guó)公司在美上市的議案。你對(duì)此有何評(píng)論？

圖片來(lái)源：外交部

外交部發(fā)言人華春瑩回答：

我想你剛才提到的這個(gè)問(wèn)題再次地表明，美國(guó)對(duì)中國(guó)的公司采取了歧視性的政策，是對(duì)中國(guó)企業(yè)進(jìn)行政治打壓。

至于你提到的美國(guó)眾議院要表決外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案這個(gè)具體的問(wèn)題，你可以向主管部門(mén)詢(xún)問(wèn)。

我可以原則性地再跟你強(qiáng)調(diào)一下，在資本市場(chǎng)已經(jīng)高度全球化的今天，有關(guān)各方開(kāi)誠(chéng)布公地加強(qiáng)跨境監(jiān)管合作，就保護(hù)投資者合法權(quán)益等議題來(lái)加強(qiáng)對(duì)話(huà)和合作才是解決問(wèn)題的正道。

我們堅(jiān)決反對(duì)將證券監(jiān)管政治化的做法。我們希望美方能夠?yàn)橥鈬?guó)的企業(yè)在美國(guó)投資和經(jīng)營(yíng)提供公平公正的環(huán)境，而不是想方設(shè)法設(shè)置層層障礙。